Cash Flow o Flujo de Caja

Resulta que un proyecto puede ser interesante desde el punto de vista del estado de pérdidas y ganancias. Volvamos al caso de Adriana, que el balance demuestra que el patrimonio aumenta considerablemente con el tiempo, pero resulta que Adriana necesita otro horno y no tiene el dinero para pagarlo completamente.

Ella puede pedirlo a crédito (y el valor del horno como activo, estará relacionado con la obligación de pagar las cuotas como pasivo), o puede pedir un préstamo. Esta relación de cómo fluye el dinero en la empresa es lo que se conoce como flujo de caja o cash flow.
flujo de caja

Cuando una empresa comienza yo recomiendo planificar el flujo de caja semana a semana, y considerar una reserva de 10 % que nunca debe faltar.

Es prácticamente seguro de que los dueños de la empresa tengan que aumentar su aporte, generalmente estos aportes no se consideran y si no se incluyen pueden hacer llegar a conclusiones equivocadas.

Un método muy práctico para calcular el flujo de caja es simular que no se aporta capital.

Esto resulta en una serie de resultados negativos al principio (cuando se hacen gastos pero la empresa aun no está recibiendo ingresos). Con estos datos se puede preparar una planificación de aportes.

Es mucho más fácil hacer aportes mensuales que hacer un gran aporte anual por adelantado. El flujo de caja determina la viabilidad de la empresa, puede ser rentable, puede crear riqueza para sus dueños o fundadores, pero si no tiene un flujo de caja positivo, la empresa no es factible.

vìa|http://www.mujeresdeempresa.com